*ST康得:现金管理协议因违法无效,已投诉北京银行违规行为

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2019年1月15日,上清所公告,康得新2018年度第一期超短期融资券兑付逾期,此后,康得新连发4份公告承认两笔债务存在风险。

4月30日,*ST康得发布2018年年报,2018年实现利润总额3.43亿元,同比降低88.24%;同时称公司账面货币资金153.16亿元,其中122.1亿元存放于北京银行西单支行。

年报发布后,*ST康得的三位独立董事张述华、 杨光裕、陈东对122.1亿元的真实性表示质疑,称年报数据存在多处造假嫌疑。负责审计年报的瑞华会计师事务所也出具了“非标意见”,称*ST康得去年末122.10亿元的银行存款余额,实施了检查、函证等审计程序,但是未能取得充分适当的审计证据,无法判断公司上述银行存款期末余额的真实性、准确性及披露的恰当性。

针对这笔122.1亿元的银行存款,深交所向*ST康得发送关注函,要求*ST康得说明三点:一是122亿元的主要用途和受限情况;二是公司及大股东与西单支行是否签署现金管理协议,以及主要内容;三是20亿元预付款委托采购真实性,是否流入控股股东及附属企业。

对此,瑞华会计所在第一次关注函的回复中补充说明称,康得新及其下属的三家全资子公司于2018年年末账面显示在北京银行西单支行的银行存款总余额为12,210,067,986.20元,网银记录显示余额与公司财务账面余额记录一致,但在4月29日北京银行西单支行的询证函回函中,显示“银行存款该账户余额为0元,该账户在我行有联动账户业务,银行归集金额为12,209,443,476.52元”,这与*ST康得账面记载余额、公司网银显示余额不一致。在向北京银行了解联动账户信息的过程中,北京银行工作人员在电话回访中未予回复。

不过,在回复函发出后,北京银行总行立刻表态称,北京银行西单支行与康得新订立的《现金管理业务合作协议》,是各方依照《合同法》相关规定,本着自愿、平等原则签署。合同订立的行为符合相关法律规定。并称“瑞华会计师事务所询证函回函,北京银行西单支行于4月26日寄出,瑞华会计师事务所于4月29日早9点签收。故北京银行未对其出具的询证函予以回复的情况与事实不符。”

5月8日,深交所再次下发关注函要求*ST康得说明这笔存款的去向,要求*ST康得进一步说明西单支行与康得投资集团签署《现金管理合作协议》的具体内容,以及上述协议是否导致公司与康得投资集团共用银行账户,是否存在将公司资金存入康得投资集团及其关联人控制的账户的情形,是否导致康得投资集团非经营性占用上市公司资金。

*ST康得表示,2018年4月,康得新发行第一期、第二期超短期融资券,发行金额总计15亿元,西单支行作为两次发行的主承销商之一,在两次发行募集说明书中确认了截至2017年9月30日康得新的货币资金为1,891,607.31万元。作为《现金管理合作协议》的主办行,西单支行隐瞒了货币资金存放的问题,并未提示公司。直至公司无法按期兑付本息,公司收到法院财产保全文书后,才发现康得新及康得新光电西单支行账户的实际余额为0,公司新一届董事会成立后针对上述情形开展自查,得知了康得新及其下属子公司曾经参与了《现金管理合作协议》,但是,公司时任财务人员亦无法说明康得新及其下属子公司加入《现金管理合作协议》的原因。

*ST康得进一步表示,考虑到联动账户背后成因的不透明性及资金划拨程序的复杂性,而且,西单支行亦不配合开展进一步调查,公司无法通过康得新及其下属3家公司的账户了解到联动账户内部运行情况。为了维护公司的合法权益,公司已向证券及银行监管部门投诉,在有关诉讼中向法院申请追加西单支行作为被告,等待西单支行配合说明情况。

对于资金是否被占用,*ST康得回复称,康得投资集团与康得新的账户可以实现上拨下划功能;因此,康得投资集团有机会从其自有账户提取康得新账户上拨的款项。但是,由于康得新自己账户的对账单并不反映账户资金被上拨的信息,公司没有3内部划转的原始材料,所以康得新及其下属公司无法知悉是否已经发生了与康得投资集团的内部资金往来。公司不排除公司资金通过《现金管理合作协议》被存入康得投资集团及其关联人控制的账户的可能性。

由于公司无法核查康得投资集团账户的现金流动情况,公司目前无法确定公司资金是否已经被康得投资集团非经营性占用,公司要求西单支行向监管机构和市场公开联动账户的全部运行情况。

(康得新大股东及实际控制人钟玉被采取刑事措施微博截图/图源:张家港市公安局官方微博)

值得关注的消息是,5月12日晚,张家港市公安局官方微博发布称:康得新大股东及实际控制人钟玉,因涉嫌犯罪被警方采取刑事强制措施。

5月15日,*ST康得早盘再度跌停,封单超33万手,股价报3.50元;该股11个交易日9个跌停,市值仅余123.93亿元。

此前,国金证券发布研报称,康得新是高分子材料行业的龙头民企,因2018年底控股股东康得集团极高的股权质押比例和信托计划违约而引起市场广泛关注,首次下调康得新主体和债券评级并列入负面观察名单。

光大证券评级报告也于2019年1月16日将康得新主体信用等级由CC级下调至C级,同时将“17康得新MTN001”、“17康得新MTN002”债项信用等级由CC级下调至C级。

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